V článku "Předávejte bohatství svým dětem a zároveň si udržujte kontrolu", publikovaném 13. prosince 2023 Davidem Kilshawem z Rothschild & Co, se zkoumá, jak rodinné investiční společnosti (FIC), family investment company, mohou sloužit jako nástroj pro předání bohatství mladším generacím, zatímco rodiče si zachovávají kontrolu nad těmito prostředky. FICs nabízí daňově efektivní obal pro investice a mohou být součástí strategie plánování dědictví, ale je důležité si být vědom potenciálních nevýhod a zvážit alternativy.
Klíčové body: FICs jsou společnosti sídlící ve Spojeném království, které drží investice a jejichž akcie jsou obvykle vlastněny několika členy téže rodiny, typicky rodiči a jejich dětmi. Tyto společnosti jsou populární pro svou jednoduchost a daňovou efektivitu, protože obvykle platí nižší daňové sazby než jednotlivci a mohou být součástí strategie plánování dědictví. FIC umožňuje rodičům předat bohatství svým dětem, aniž by jim předali kontrolu nad tímto bohatstvím.
Udržení kontroly: Jako příklad, John, který nedávno prodal rodinnou společnost a má 20 milionů liber k investování, používá FIC jako vhodnou rodinnou investiční strukturu. Formuje FIC jako společnost ve Spojeném království a půjčuje jí 20 milionů liber, které jsou investovány společností Rothschild & Co. John daruje některé akcie ve FIC svým dětem, ale jeho právník strukturoval akcie dětí tak, aby John zachoval efektivní kontrolu.
Pro a proti: I když FICs nabízejí řadu výhod, je důležité si být vědom možných nevýhod, včetně potenciálních daňových zátěží pro FIC a ročních provozních nákladů. Je také důležité zvážit alternativní rodinné investice, jako jsou svěřenecké fondy, které mohou nabídnout větší flexibilitu než FIC společnost.
Názor: Článek účinně zdůrazňuje potenciál a omezení FICs jako nástroje pro předání bohatství při zachování kontroly. Síla článku spočívá v jeho schopnosti poskytnout komplexní pohled na FICs, včetně praktického příkladu, který ilustruje jejich využití. Potenciální slabostí může být nedostatek detailních informací o alternativních investičních strukturách, které by poskytly čtenářům širší kontext možností plánování dědictví.
Článek od Davida Kilshawa poskytuje cenné informace o využití rodinných investičních společností jako efektivního nástroje pro předání bohatství při zachování kontroly. Přestože FICs nabízejí řadu výhod, je důležité pečlivě zvážit všechny možnosti a potenciální nevýhody a konzultovat s daňovým poradcem před přijetím jakéhokoli finančního rozhodnutí.
